Правовая экспертиза уведомлений о вызове налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений

Налогово-правовая экспертиза письменных уведомлений о вызове налогоплательщика, иных лиц в налоговый орган для дачи пояснений, в том числе, на так называемые комиссии по легализации налоговой базы, по побуждению к уплате НДС и пр., на предмет их соответствия нормам законодательства о налогах и сборах и определения законных мер реагирования на такие уведомления.

Стоимость

от 10 000

Получить консультацию

Владислав Брызгалин

Управляющий партнер, директор

Написать письмо

Что входит в услугу?

Анализ и оценка законности письменного уведомления о вызове налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ в налоговый орган для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;
Анализ документов и оценка рисков исходя из оснований и причин вызова лица в налоговый орган для дачи пояснений;
Определение способа (совместно с налогоплательщиком и по согласованию с ним) реагирования на письменное уведомление с выработкой модели поведения представителя налогоплательщика в налоговом органе при даче им пояснений в случае из его законности;
Устное консультирование по вопросам, возникающим в связи с получением налогоплательщиком уведомления о вызове налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений (объем полномочий налогового органа, права и обязанности налогоплательщика и его представителя, правовые последствия неявки или отказа от дачи пояснений, порядок фиксация налоговым органом пояснений вызываемого лица, юридические последствия составления протокола или иного документа по итогам дачи пояснений и пр.);
Представление интересов налогоплательщика в налоговом органе (в случае необходимости (в исключительных случаях) с дополнительной оплатой);
Помощь в составлении/составление мотивированного ответа на письменное уведомление о вызове налогоплательщика об оставлении его без исполнения в случае его несоответствия требованиям законодательства о налогах и сборах.

Что не входит в услугу?

Подготовка правового заключения, справок, меморандумов, иных письменных документов по вопросам законности/незаконности уведомление о вызове налогоплательщика;
Письменное консультирование по вопросам хозяйственной деятельности налогоплательщика, возникающих у налогоплательщика в связи с вызовем его в налоговой орган для дачи пояснений;
Подготовка жалоб на действия (бездействие) должностных лиц налогового органа по направлению налогоплательщику письменного уведомления о его вызове в налоговый орган для дачи пояснений;
Сопровождение выездной налоговой проверки, прочие аналогичные действия и услуги, связанные с защитой прав налогоплательщика в связи с последующим назначением (проведением) в отношении него налоговой проверки.

Результат для клиента

Понимание процесса и модели поведения представителя налогоплательщика в налоговом органе при даче им пояснений и возможных налоговых претензиях

Преимущества

Выстраивание грамотной линии поведения во взаимоотношениях с налоговым органом;
Минимизация рисков назначения налоговой проверки и вероятных налоговых претензий;
Предоставление только необходимой информации в соответствии с законодательством о налогах и сборах;
Услуга оказывается дистанционно, в том числе, в устной форме по телефону и/или в путем обмена электронными письмами (в случае необходимости возможна устная консультация в форме беседы нашем офисе);
Фиксированная цена, согласованная до начала оказания услуг.

Порядок сотрудничества

Направляете нам запрос с приложением уведомления о вызове в налоговый орган для дачи пояснений

С Вами связывается наш специалист

Согласовываем цену и срок оказания услуги

Заключаем договор

Получаем оплату

Приступаем к оказанию услуг

Получение налогоплательщиком уведомления о вызове в налоговый орган, как правило, порождает у него массу вопросов, поскольку порядок, процедура производства и юридические последствия данного мероприятия налогового контроля законодательно детально не урегулированы. Наши специалисты, имеющие большой опыт взаимодействия с налоговыми органами в рамках процедур урегулирования налоговых претензий профессионально оценят законность уведомления, ответят на ваши относительно сущностных и процедурных вопросов дачи пояснений, правовых последствий данного мероприятия, предоставят рекомендации с целью минимизации рисков наступления негативных налоговых последствий.

Некоторые проекты

По жалобе, подготовленной нашими юристами, принято положительное Определение Конституционного Суда РФ от 01.10.2008 № 675-О-П «По жалобе общества с ограниченной ответственностью «ММК-Транс» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 173 НК РФ»

По жалобе, подготовленной нашими юристами, принято Определение Конституционного Суда РФ от 24.10.2019 № 2911-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Власовой Натальи Владимировны на нарушение ее конституционных прав абзацем первым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 и подпунктами 2 и 7 пункта 1 статьи 228 НК РФ». Основание для отказа послужило устранение законодателем обстоятельств, послуживших основанием для обращения с жалобой

Постановлением Конституционного Суда РФ от 21.12.2018 № 47-П «По делу о проверке конституционности пункта 25 статьи 381 НК РФ в связи с жалобами закрытого акционерного общества «Инкар», акционерных обществ «Лизинговая компания «КАМАЗ» и «Новая перевозочная компания» удовлетворена подготовленная нами в интересах нашего клиента жалоба на нарушение его конституционных прав и свобод пунктом 25 статьи 381 НК РФ

ИФНС РФ до вынесения судебного акта добровольно удовлетворила требования налогового агента и возвратила излишне уплаченный НДФЛ

Для налогоплательщика – крупного производителя и поставщика продуктов глубокой заморозки осуществлены выявление и возврат переплаты по налогу на прибыль в досудебном порядке в связи с неприменением налогоплательщиком К2 (ускоренная амортизация) по торговому оборудованию

Для крупной оптовой торговой компании осуществлено выявление и реализация налоговых переплат по налогу на прибыль и НДС в досудебном порядке в связи с не учетом ряда затрат в целях налогообложения прибыли и неприменения налоговых вычетов по НДС

Для крупнейших налогоплательщиков осуществлены выявление и возврат в досудебном порядке переплаты по налогу на прибыль за предыдущие три налоговые в размере более 860 млн. руб.

Для федеральной торговой компании осуществлены выявление и возврат в досудебном порядке налоговых переплаты по налогу на прибыль в размере более 140 млн. руб., образовавшейся в связи с не учетом налогоплательщиком затрат на содержание временно неиспользуемых в производственной деятельности основных средств

На стадии рассмотрения письменных возражений в налоговом органе сумма налоговых претензий по налогу на прибыль, предъявленных компании по результатам выездной налоговой проверки по операциям по реализации необращающихся акций, уменьшена на 86 млн. руб.

Успешное представительство в арбитражном суде компании – крупного застройщика коммерческой недвижимости в части наличия права на возмещение НДС в условиях отсутствия разрешения. Общая сумма претензий — 12 млн. руб.

В судебном порядке признан незаконным отказ налогового органа в применения налоговых вычетов по НДС и учете расходов для целей налогообложения прибыли, понесенных крупнейшим налогоплательщиком в сфере ж/д перевозок, по приобретенным у взаимозависимых лиц управленческим и информационным услугам. Общая сумма налоговых претензий — более 30 млн. руб.

Отменено ФНС РФ решение налогового органа в части доначисления крупному оператору универсальных услуг связи НДС, пени и штрафов на суммы возмещения ущерба из резерва универсального обслуживания. Сумма спора — 65 млн. руб.

В судебном порядке признано незаконным решение налогового органа и признано право крупного застройщика офисной недвижимости на применение налогового вычета по НДС по работам по сносу здания. Общая сумма налоговых претензий — около 20 млн. руб.

В судебном порядке признаны незаконными дополнительные начисления НДС, пени и штрафов в общей сумме 78 млн. руб., произведенные по результатам выездной налоговой проверки крупного регионального поставщика спецавтотехники

В досудебном порядке подтверждено право компании – собственника офисной недвижимости на применение налоговых вычетов по НДС при возврате авансовых платежей, ранее уплаченных арендаторами, в связи с реорганизацией компании и прекращением договоров аренды

В досудебном порядке доказана неправомерность дополнительного начисления НДС организации – крупному владельцу офисной недвижимости и арендатору земельных участков – с сумм платы за заключение договора аренды земельного участка. Сумма налоговых претензий — более 23 млн. руб.

В досудебном порядке мы защитили от налоговых претензий по НДС и налогу на прибыль в рамках внутригрупповых сделок компаний, входящие в крупный производственно-торговый холдинг, после их одновременной выездной налоговой проверки. Общая сумма претензий — около 20 млн. руб.

Успешная защита в судебном порядке права крупного ж/д оператора подвижного состава на применение амортизационной премии предусмотренной статьей 259 НК РФ, в отношении приобретенных основных средств, впоследствии переданных другому лицу на основании договора возвратного лизинга. Сумма спора — более 60 млн. руб.

В досудебном порядке подтверждено право крупного поставщика холодильного оборудования на применение вычетов по НДС и учет расходов затрат на доставку приобретенных товаров и признаны незаконными налоговые претензии, предъявленные ему по результатам выездной налоговой проверке, в размере более 8 млн. руб.

Успешная защита в суде компании — крупного владельца ценных бумаг — от налоговых претензий по налогу на прибыль в размере более 40 млн. руб., предъявленных ей по результатам выездной налоговой проверке по операциям по реализации необращающихся акций

Почему именно мы

Высокая квалификация

Наши налоговые юристы имеют более чем 20-летний успешный опыт работы в сфере налогового представительства (на досудебной и судебной стадии обжалования результатов налоговых проверок) и практического налогового консалтинга, являются признанными экспертами в области налогообложения

Высокая эффективность

Более чем в половине случаев претензии налоговых органов отменяются (полностью либо частично) во внесудебном порядке – на стадии рассмотрения акта и материалов проверки или по результатам рассмотрения подготовленной нами жалобы вышестоящим налоговым органом

Формируем убедительную позицию

Полностью «погружаемся» в дело, занимаем последовательную и аргументированную позицию защиты, грамотно используем судебные прецеденты и судебные позиции по делам со схожими фактическими обстоятельствами, готовим и своевременно раскрываем перед налоговым органом или судом имеющиеся доказательства, свидетельствующие в пользу налогоплательщика и/или опровергающие выводы налогового органа, изложенные в акте/решении

Работаем на результат

Нам важно не формальное прохождение всех этапов обжалования результатов налоговой проверки, нам важен положительный результат в виде признания налоговых претензий незаконными в кратчайшие сроки, так как в большинстве случаев от этого зависит получение нами вознаграждение и продолжение дальнейших долгосрочных партнерских отношений с клиентом

Не нашли нужной налоговой услуги?

Позвоните нам по телефону +7 (495) 374-30-23 или отправьте запрос через форму обратной связи, расположенную ниже, и наш специалист свяжется с вами в ближайшее время.

Записаться на консультацию